为自己工作有一定的自由。作为一名独立承包商，你可以忘记标准的朝九晚五，设定自己的工作时间。而不是赚取年薪，这是由你来设定你的工作的价格，并出售它。你可以选择和谁一起工作，做什么类型的工作，而不是从经理那里接受任务。
当然，更多的自由伴随着更多的责任。如果你作为一名独立承包商每年赚400美元以上，管理你的商业收入也意味着管理你的税收。
虽然除了经营自己的企业之外，没有必要成为税法专家，但了解个体户税收制度的基础知识可以帮助你做出更明智的财务决策。你会避免不必要的惩罚——最终让你充分利用你的职业自由，同时减少额外责任的压力。
什么是独立承包商?
根据美国国税局(IRS)在美国，独立承包商是指向其他人提供服务，并控制服务如何执行的人，比如做什么、怎么做、什么时候做。付款人或委托人只有控制工作结果的权利。这意味着客户可以控制您为他们创建的交付内容，但不能控制您创建交付内容的时间表。
如果你是一个独立的承包商，你被认为是自雇的，除了根据你的业务结构缴纳其他形式的税外，你还必须缴纳自雇税。
独立承包商的类型
作为一个独立的承包商，有几种方法来组织你的业务。最常见的两种结构包括:
- 投资人。一个个人独资是一家拥有单一所有者的非法人企业。在这种结构下，你的企业利润和你的个人收入在国税局眼中是一样的。虽然独资经营者对企业的所有方面都负有责任，比如债务和损失，但这种结构提供了一种简单而廉价的方式来管理兼职或自由职业。
- 有限责任公司(LLC)一个有限责任公司是一种将所有者与企业分离的商业结构，以限制所有者的责任，但它作为“传递”实体纳税。这意味着企业利润直接流向所有者，所有者为这些利润缴纳所得税——就像独资企业一样。有限责任公司不需要缴纳公司所得税。有限责任公司可以有一个或多个所有者(称为“成员”)。
作为独立承包商纳税与作为全职员工纳税
独立承包人和全职雇员在纳税方面有一些基本的相似之处。但在具体的税种、报税、纳税和可用的税收冲销方面存在差异。
税种
- 他们有多相似。独立承包商和全职雇员都要缴纳地方税、州所得税和联邦所得税。税率是根据他们的收入而定。
- 他们的不同之处。作为一名全职员工，你和你的雇主一起分担社会保障税和医疗保险税。但是作为一个独立的承包商，你有责任通过自雇税来支付你所有的社会保障和医疗保险。(个体户的税率一般在15.3%左右)。
申报税
- 他们有多相似。独立合同工和全职员工都会提交一份1040年形成这是美国个人所得税申报表。
- 他们的不同之处。作为独资经营者或有限责任公司的独立承包商必须提交一份特定的表格，附表C(表格1040)，报告业务损益。
纳税
- 它们的相似之处:在美国，传统雇员和独立承包商都要按全年的收入纳税，这就是所谓的“现收现付”税制。
- 他们的不同之处。为全职员工纳税相对简单，因为他们的雇主负责从他们的工资支票中预扣预估付款，并代表他们将这笔钱交给政府。相比之下，独立承包商作为自己的雇主经营，所以他们自己负责纳税——在季度估计纳税和/或年度纳税申报表中。
税收抵免和扣除
- 它们的相似之处:传统雇员和独立承包商都有资格享受个人税收抵免，如儿童税收抵免，以及税收减免，如注销慈善捐款和退休捐款。税收抵免是一美元对一美元的，这意味着他们直接减少你的税收账单或增加你的退款。另一方面，税收减免会根据你的税率和其他因素降低你的应税收入。(如果某个人的税率是24%，那么每扣除1,000美元，应税收入就会减少240美元)。
- 他们的不同之处。独立承包商也可以减少他们的税收负担可抵税的业务费用例如共享办公空间的租金或数字广告。
独立承包商的税收减免
作为一个自雇人士，你有资格“注销”业务费用——这意味着你可以从应税收入中扣除经营业务的某些成本。这有效地减少了你在年底纳税的收入。你可能想和会计一起工作，以确保你知道所有的税收减免。常见的可抵税业务开支包括:
- 广告和营销费用ob欧宝娱乐app下载地址
- 银行费用
- 商务旅行
- 手机和网络费用
- 继续教育
- 健康保险费
- 家庭办公费用(包括部分租金和水电费)
- 税务咨询和准备费用
1.按季度支付预估税款
如果你作为一个独立的承包商，预计每年欠的税款超过1000美元，美国国税局要求你要么按季度支付预估税款(包括自雇税和所得税)，要么在纳税季节支付少付罚款(费用根据你少付的金额、到期日和少付的当前利率而定，国税局每季度公布一次)。你可以用1040 - es形式根据你调整后的总收入，计算并向州政府和联邦政府缴纳估计税款。
支付预估的截止日期通常是4月15日、6月15日、9月15日和1月15日，除非这些日子是周末或联邦假日(在这种情况下，截止日期被推迟到下一个工作日)。
2.提交周年申报表
如果你作为独立承包商的净利润至少为400美元，美国国税局要求你提交年度纳税申报表。即使你的收入低于400美元，你可能仍然需要提交纳税申报表;仔细检查你是否符合国税局1040和1040表的要求1040 - sr形式(适用于1957年1月2日前出生的人)。要提交年度申报表，请使用附表C来报告您的业务收入和支出。你还必须提交一份附表SE(表格1040)申报你的自雇税。
提交年度申报表的截止日期通常是下一年的4月15日。
独立承包商税费常见问题
独立承包商如何计算应纳税所得额?
作为个体户，你的应税收入——用来确定你应缴多少所得税的金额——是基于你从服务中获得的收入，减去税收抵免和扣除。
如何计算独立承包商的预估税额?
独立承包人的估计税额包括所得税和自雇税，两者的计算方法不同。在2022年，自营职业的税率是你的净自营职业收入(你的收入减去商业费用)的15.3%。你的联邦和州所得税税率根据你的应税收入所处的税级而有所不同。请注意，有些州不征收所得税，而有些城市在州所得税的基础上征收所得税。
作为独立承包人，我应该存多少钱交税?
每个季度，估算一下你的自雇净收入和应税收入。你可以把收入的15.3%作为自雇税，然后与会计师合作，在国税局创建一个免费的在线账户，或者使用第三方税务软件来确定你可能欠多少所得税。