你是司法人员，你是救兵défi cela représente花园在银色的道路上为生产提供资金。你的生存选举预算，你的保险公司的要求entrées d 'argent sont supérieures aux dépenses。Ces mouvements d 'argent à l 'entrée et à la sortie d 'un compte correspondent à ce que l 'on apple pour les enterprises le现金流，ou flux de trésorerie。Les enterprises doivent surveiller leurs comptes pour maintenir un cash flow positive, ou predicper un éventuel cash flow négatif en obtenant de l 'argent auprès d 'autres sources。
现金流问题最重要的问题activité安全与盈利的问题同样重要的问题décisions d“investissement．
Nous vous présentons dans cet文章les différents类型de现金流et vous expliquons评论les计算器。
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Sommaire
Qu 'est-ce Qu 'un现金流?
企业现金流，trésorerie和liquidités的现金流，période donnée(不适用练习)。
Les comptes clients (l 'argent dû à une entreprise)和Les comptes fournisseurs (l 'argent dû par une entreprise)现金流计算。Ils sonscrits dans un autre état金融家，le bilan, qui reprere total de l 'actif和du passif and une enterprise。Une企业n 'enregistre les monants à回收和à付款人comme flux de trésorerie qu 'une fois qu 'ils sont effective reçus ou payés。Les entrées d 'argent sont appelées encaissements et Les sorties d 'argent sont des décaissements。
Pourquoi计算法现金流
Le现金流永久connaître les liquidités disponibles d 'une enterprise à un instant T et d 'anticiper les éventuels problèmes de trésorerie。重要的指示santé企业，重要的指示à企业décisions stratégiques。现金流量正面意义总金额entrées企业总金额supérieur企业总金额总金额总金额période donnée，现金流量正面金额négatif隐含金额dépenses企业总金额supérieures。
倒améliorer儿子现金流，il est par par possible de négocier les délais de paiement avec les fournisseurs Pour étaler les dépenses。De même, certain systèmes De vente tels que lesprecommandes对联合国的影响trésorerie。
现金流的三种类型
- Flux de trésorerie des activités d’exploitation
- Flux de trésorerie d 'investissement
- Flux de trésorerie de financement
现金流三种类型comptabilité d ' enterprise et sont généralement répertoriés dans un tableau des flux de trésorerie。我们在一起résultat，我们在一起états金融家和重要的人gérer la comptabilité et définir la stratégie financière d 'une enterprise。
Flux de trésorerie des activités d’exploitation
Le现金流来源des activités d '剥削suit les flux de capitaux qui découlent de la production et de la vente des biens et service d 'une企业。我理解les liquidités reçues des activités de l ' enterprise moins les charge ant un effet la trésorerie, c 'est -à-dire le coût des biens vendus et détenus，加上les frais généraux et administratifs。现金流利用最重要的加上重要的三流量trésorerie，企业最可行的汽车最可靠的和génère资金充足率régulièrement倾支付者的生产无avoir besoin d 'un融资extérieur。
Flux de trésorerie d 'investissement
企业现金流永久保存dépensé reçu为企业提供服务utilisés为企业提供固定设施和业务équipement。Il understand également l 'argent dépensé pour acheter des action, des义务ou 'autres tires, ainsi que l 'argent reçu de la vente de tires。现金流être négatif, ce n 'est pas nécessairement un signal d ' alerme si les liquidités sont investments dans des actifs générateurs de revenus ou dans des activités telles que la recherche et le développement qui peuvent générer des ventes et des bénéfices期货。
Flux de trésorerie de financement
Ce现金流量représente l 'argent que l ' enterprise reçoit de sources extérieures pour financer ses activités, notement les prêts ou les ventes d 'obligations, la vente d 'une participation en capital à un investisseur ou une émission publiclique d 'actions。Il tient également compte de l 'argent dépensé pour rembourser le capital des prêts et义务(les intérêts sont comptabilisés dans le flux de trésorerie d 'exploitation)， pour racheter des actions ou des participations, et pour payer les股利。法国财政状况trésorerie法国财政状况法国经济状况liquidités générées法国经济状况opérations。
Différence entre现金流和capacité d’autofinancement
La capacité d 'autofinancement (CAF) et le cash flow d 'une enterprise peuvent être très différents。那儿capacite d 'autofinancement tresorerie potentielle degagee par l 'activite de l商会盟上过:莱斯发泄,les depenses等圣俸是comptabilises盟时刻或者它们是从事非盟课给出的一个里面,等非盟的时刻或者l银est的确recu ou paye。例如，une enterprisprise qui vend 10万欧元de marchandises pendant une période donnée enregistre le montant total pour calculator sa capacité d 'autofinancement, même si les 10万欧元n 'ont pas encore été reçus des clients。
De même, si les dépenses sont De 80000欧元，elles sont entièrement comptabilisées巴黎巴黎巴黎été engagées法国巴黎巴黎période, même si le paiement De res des dépenses a été reporté。
现金流量相对而言可计算效率perçues等dépenses réellement payées我们可以计算效率période。这是一种变化Besoin en fonds de roulement(BFR)流量传递电位(CAF)现金流量trésorerie réel(现金流量)。Ainsi, en intégrant la variation du BFR, le现金流intègre le décalage de trésorerie entre les encaissements et les décaissements。
评论计算器勒现金流
Le现金流量peut être calculé de différentes façons, selon Le类型de流量sur level vous vous集中。三原则语音是计算现金流量的公式。
经营性现金流，ou flux de trésorerie d 'exploitation
Les公式不同的selon Les détails fournis par Les企业。La plupart des grandes enterprises fournissent spécifiquement leur flux de trésorerie d 'exploitation。Mais en ' l '缺位流量表trésorerie, vous pouvez利用cette公式基本流量计算器:
流量trésorerie d ' exploitation = résultat net + dotations aux amortisments, dépréciations et provisions-再摊销，dépréciations et provisions-加价de decession d 'actifs+ moins-values de cession d 'actifs +/- variation duBesoin en fonds de roulement
左方的变化:右方的变化对应的是主动循环的山和被动循环的山。
自由现金流，ou流量de trésorerie不可分割
Il 'agit simplement du flux de trésorerie d 'exploitation, moins les dépenses pour maintenir ou améliorer les actifs de l ' enterprises, comme les business and les bureaux。Ces dépenses sont appelées dépenses d ' invest, ou capex, et la formula de ce cash flow free est:
Flux de trésorerie disponible = Flux de trésorerie d 'exploitation - CAPEXLe flux de trésorerie disponible, qui est calculé par les分析金融家和企业管理人员，est une measure clé de la force d 'une企业，car il montre la somme don ' s enterprisprise处置pour金融家son扩张和收购，pour payer des股息和行为，ou encore pour rembourser des dettes。Il évalue la manière don ' t une enterprise peut compter sur ses propres resource sans avoir besoin de financement extérieur。
现金流预测，欧prévision德trésorerie
Tout comme une enterprise crée un budget et des> saisonnieres梦想成真rentabilité，梦想成真prévision现金流。Une公式简单peut être:
Prévision de trésorerie = solde trésorerie de départ + encaissements prévus - décaissements prévus
Une prévision de trésorerie peut par example être intégrée dans un商业计划．Si elle est effectuée alors que 'activité est en cours, elle doit intégrer les changements de prix et de coûts prévus au cours de la période de prévision:举例，Si l 'entreprise prévoit une increase de se 10% coûts de production et des des frais généraux et une augmentation de ses prix 12%。Les prévisions de trésorerie peuvent nécessiter une监视和调整连续不断，en function de la manière don ' t l 'argent circle réellement vers et hors de l ' enterprise。
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现金流常见问题
企业有多少现金流?
现金流是企业最重要的指标santé企业。
评论解释le现金流?
评论计算器勒现金流?
流量trésorerie d 'exploitation = résultat net + dotations aux amortisements, dépréciations et provisions- reby amortisements, dépréciations et provisions- + values de decession d 'actifs + moins-values de decession d 'actifs +/-变化du besoin en fonds de roulement