S公司和C公司:有什么不同?

S公司vs c公司

股份公司C公司也许听起来很相似,但在这两种实体类型的形成方式、征税方式、可以拥有什么样的股东以及必须如何运营等方面存在一些关键差异。

S公司和C公司的差异

两者的主要区别是股份公司C公司是他们的纳税方式。公司对其收入和分配征税。S公司只对其分配征税。

对于任何小企业主来说,了解这些差异是很重要的,这样才能在早期对可能影响股东长期分红的业务结构做出决定。

S公司是什么?

S公司(S corp)是一个法律实体和税务指定,由其传递税务地位定义。通过选择根据《国内税收法》S章纳税,S公司可以放弃缴纳公司税,而是将所有的公司收入、损失、扣除和抵免都传递给股东,以实现联邦税收的目的。然后,这些股东在他们的个人纳税申报表上报告他们的分配情况,并根据他们的个人所得税税率评估税款。这使得S公司可以避免对公司收入双重征税。

如何成立S公司

要成立S公司,小企业主必须确保组织符合美国国税局规定的某些要求:

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  • 任命董事会、注册代理人和其他公司管理人员。
  • 召开年度董事会会议。董事会必须保留这些会议的详细记录。
  • 向你所在州的国税局和州务卿提交公司章程。
  • 编写并归档章程,以管理董事会成员的任免、股票发行、会议安排和董事会投票。
  • 发行股票。公司发行股票的股东不得超过100人。这些股东必须是美国公民或永久居民的法人(不是公司)。
  • 报税。美国军团必须提交a2553年形成(由小型企业公司选举)与国税局。
  • 申请州、县和当地的营业执照。
  • 文件一个形式SS-4向国税局申请雇主识别号码(EIN)。

S军团的利与弊是什么?

S军团提供有很多优点对企业主和股东,即有关责任和税务待遇。

S公司的优势

  • S公司的股东享有有限责任保护,因为在这种结构下,业务本身完全独立于其股权类别。如果企业被起诉,原告不能访问股东的个人资产。
  • S公司是一个传递实体,意味着公司的利润和亏损传递给所有者和股东。因此,S公司所有者不需要在公司层面上缴纳联邦税。这些税是由接受分配的股东个人支付的。避免缴纳企业营业税的另一个好处是,S公司可以将收益再投资到公司,而不是发放股息,而且税负要低得多。

S军团的劣势

  • S公司可以通过发行股票获得的资金是有上限的,例如,S公司只能拥有100名非公司美国公民或永久居民的股东。
  • 由于S公司的税收优惠,它经常受到国税局官员的密切审查,以防止将应税付款(如员工工资)伪装成传递分配。

什么是C公司?

公司是向股东发行股票的公司,由董事会管理。像微软和沃尔玛这样的美国大公司是C类公司,也就是说,他们的收入根据美国国内税收法的C章纳税。然而,C型公司的关键特征在于责任和税收待遇。与S公司一样,C公司也保护股东免受与业务相关的责任。任何起诉C公司的人都无法接触到其股东的个人资产。最独特的是,公司对公司收入征税,股东对他们从公司获得的任何股息再次征税。这就是所谓的“双重征税”。

C军团被认为是默认的公司类型。当你在你所选择的州提交公司章程时,该州将承认你的新公司为C公司,除非你提交2553表格并确保满足所有其他S公司的成立要求。

如何成立C公司

简而言之,成立C法团的必要步骤如下:

  1. 注册唯一的企业名称。
  2. 任命公司管理人员,包括首席执行官、注册代理人和董事会。
  3. 起草公司章程并向你所在州的州务卿存档。
  4. 起草并归档公司规章制度。
  5. 发行股票。
  6. 在美国证券交易委员会注册。向少于35名股东发行股票的公司不需要在证券交易委员会注册。
  7. 申请州、县和当地的营业执照。
  8. 文件一个形式SS-4向国税局申请雇主识别号码(EIN)。

C公司的利弊

除了对股东承担有限的法律和财务责任外,成立和运营C公司有很多好处:

  • 通过出售股票很容易获得资金——这里没有限制。
  • 股份可自由转让;任何人都可以拥有股票,即使是公司。
  • 吸引投资者寻找被动收入

当然,这也有缺点。与其他组织相比,组建C军团的成本可能很高,比如有限责任公司独资企业。由于结构要求(董事会),业务操作可能相对复杂。他们还面临双重征税。

S队与C队:异同

以下是这两种类型公司的主要相似点和不同点的概述。

筹款

  • 它们的相似之处:两者都可以通过发行股票来融资。
  • 它们的不同之处:公司可以发行普通股或优先股。普通股有投票权;优先股没有表决权,但优先股股东在获得股息或公司清算时的支付方面优先考虑。S军团只能提供一类股票。

谁可以成为股东

  • 它们的相似之处:S公司和C公司都允许股东,这意味着多人可以拥有部分业务。
  • 它们的不同之处:S公司必须遵守有关股东人数和股东可以是谁的规定,而C公司则没有。美国公司最多可向100名股东发行股票,所有股东必须是美国公民或永久居民的实际个人(非公司)。公司可以随心所欲地向任何人或任何他们喜欢的东西发行股票:公司、非营利组织、甚至外国公民。

  • 它们的相似之处:S公司和C公司的股东都为公司分配支付个人税率。(当C公司发行时,这些通常被称为“股息”。)两者都使股东免于承担公司责任,在发生诉讼时保护他们的个人资产。
  • 它们的不同之处:公司为公司收入纳税,股东为公司的任何分配支付个人税,这意味着股息实际上要缴两次税。美国公司享有税收传递待遇,这意味着股东只需为公司的分红支付个人所得税。

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操作

  • 它们的相似之处:S军团和C军团都需要任命公司官员;例如,董事会。这些董事会必须至少每年召开一次会议,并对每次会议进行详细记录。这两种实体类型都必须起草、归档并遵守有关董事会组成和投票、股票发行、年会安排等方面的公司章程。

最终的想法

在选择公司类型时,小企业主需要问一些重要的问题:

  • 你是否需要或想通过发行股票来为你的公司筹集资金?
  • 你是否预见到投资者是外国或商业实体?
  • 你打算卖掉你的公司吗?
  • 你认为在不久的将来,股东池会有多大?五年内?
  • 你能承受双重征税吗?如果不是,你能承受额外的国税局审查吗?

浏览这些问题可能会为你的业务带来最佳选择。但如果不是,也不用担心——你没有被困在S军团和C军团的二分法中。也许有限责任公司、合伙企业甚至独资企业更适合你的需要OB欧宝娱乐APP创业

请参阅特定州的指南加州有限责任公司德州有限责任公司弗罗里达有限责任公司

S公司与C公司常见问题解答

S公司和C公司有什么不同?

S公司是一种选择根据国内税收法S分章纳税的公司类型。也就是说,S公司的所有利润和亏损都通过股东转移,并在个人所得税申报单上进行申报,从而避免了C公司的双重征税。另一方面,C公司与所有者分开征税,公司收入受到双重征税。C类公司也有更多的限制,比如股东的数量,并且要遵守更复杂的备案要求。

S公司和C公司谁交税多?

一般来说,S公司比C公司交的税少。这是因为S公司是传递实体,意味着他们的收入传递给他们的股东,然后他们按个人所得税税率纳税。相比之下,C公司在公司层面征税,往往高于个人税率。

我如何知道一间公司是C或S公司?

你可以通过查阅该公司的公共记录来确定该公司是C类公司还是S类公司,比如他们在美国国税局(IRS)的备案文件或公司章程。你也可以直接联系公司,让他们提供必要的信息。

有限责任公司和S公司孰优孰劣?

这个问题的答案取决于业务的具体需求。有限责任公司在所有权结构、税收和管理方面提供了更大的灵活性。S公司提供了一定的税收优势,如避免双重征税的能力和股东可能获得特殊的税收待遇。最终,企业的最佳选择取决于其个人需求和目标。