无论你在世界的哪个地方做生意，了解销售税是如何影响你的生意是很重要的。对零售商品或服务征税的概念很普遍，160多个国家都有某种形式的销售税。
美国没有全国性的销售税，但有45个州和许多市政当局征收销售税。如果你有任何零售销售，您将需要遵守销售所在州的销售税规定，并收取和汇出适当的税款。
什么是销售税?
一个销售税消费税是由州或地方政府对消费者购买商品或服务时支付的消费税。当企业与司法管辖区有某种形式的联系时，征收销售税并向政府缴纳税款是企业的责任。
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探索购物税销售税是如何运作的?
销售税是当人们花钱购买产品或服务时征收的一种消费税。销售税增加了地方和州政府的收入。许多购买都要交销售税。然而，一些州和市政当局对食品杂货、处方药或某些类型或不超过一定价值的服装等产品有豁免。
当消费者支付销售税时，他们除了支付购买成本外还要支付一定比例的购买费用。消费者将这笔额外费用支付给零售商，零售商定期收取这笔费用以支付给政府。因为消费者不直接向政府缴纳销售税，所以销售税被认为是一种间接税。
企业什么时候免征销售税?
如果企业与司法管辖区没有联系，则不需要缴纳销售税。然而，2018年最高法院的一个案件，南达科他州诉Wayfair案这使得建立联系变得更加容易。如果企业在某个州有实体存在，那么它就建立了一个连接。这种实体存在可以是办公室或仓库，或者在该州拥有销售代表或承包商。企业还可以根据来自特定状态的交易数量或销售额建立联系。每个州都有自己定义经济联系的规则。
采购材料的企业制造他们销售的产品如果他们有转售证明，就可以免交销售税。例如，销售服装的企业主可以避免为购买用于制作服装的面料缴纳销售税。消费者在购买最终产品时支付零售销售税。
什么是消费税?
一个消费税是联邦政府对某些产品征收或由州或地方市政当局征收的附加税。根据消费税的种类，消费者、零售商或制造商可能对此负责。对于消费者支付的消费税，零售商仍然有责任计算和收取正确的金额。
一些消费税被称为“罪恶税”，某些司法管辖区对酒精饮料或香烟等物品征收更高的税率。例如，联邦消费税使一包20支香烟的成本增加1.01美元。在纽约，每包有4.35美元的额外州消费税，这意味着该州的消费者支付了零售商必须收取和汇款的两项消费税。
当企业进口某些商品，如酒精或烟草时，消费税也可能是相关的。如果进口这些产品用于转售或用作最终产品的材料，则应缴纳消费税。虽然这一额外的税是进口商的责任，但零售商可以将这一额外成本纳入商品价格。
什么是增值税?
增值税也被称为增值税，是许多其他国家使用的一种税，类似于美国许多州和地方使用的销售税。它像销售税一样被征收，以增加国家政府的收入。整个欧洲和许多其他国家都使用增值税。增值税税率因国家而异，但从5%到25%不等。增值税应在每个生产阶段和最终产品的销售时缴纳。因此，尽管增值税与销售税类似，只征收一次，但增值税不同，因为生产的每个阶段都要征税。然后，经销商可以为最终消费之前支付的增值税申请税收抵免。在美国，每个阶段的征税做法都是不同的，因为经销商使用转售证书来免除销售税。
每个州的平均销售税
美国大多数州征收销售税。然而，州销售税并不能说明问题的全部。许多市政当局增加了自己的销售税，使总销售税税率更高。五个州没有州销售税:阿拉斯加、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。然而，阿拉斯加允许地方销售税。因此，阿拉斯加的平均销售税仅基于当地的销售税。下表提供了每个州和哥伦比亚特区的平均总销售税。
| 状态 | 平均销售税 |
|---|---|
| 阿拉巴马州 | 9.22% |
| 阿拉斯加 | 1.76% |
| 亚利桑那州 | 8.40% |
| 阿肯色州 | 9.51% |
| 加州 | 8.68% |
| 科罗拉多州 | 7.72% |
| 康涅狄格 | 6.35% |
| 特拉华州 | 没有一个 |
| 哥伦比亚特区 | 6.00% |
| 弗罗拉 | 7.08% |
| 乔治亚州 | 7.32% |
| 夏威夷 | 4.44% |
| 爱达荷州 | 6.03% |
| 伊利诺斯州 | 8.82% |
| 印第安纳州 | 7.00% |
| 爱荷华州 | 6.94% |
| 堪萨斯 | 8.69% |
| 肯塔基州 | 6.00% |
| 路易斯安那州 | 9.52% |
| 缅因州 | 5.50% |
| 马里兰 | 6.00% |
| 麻萨诸塞州 | 6.25% |
| 密歇根 | 6.00% |
| 明尼苏达州 | 7.46% |
| 密西西比州 | 7.07% |
| 密苏里州 | 8.25% |
| 蒙大拿 | 没有一个 |
| 内布拉斯加州 | 6.94% |
| 内华达 | 8.23% |
| 新汉普郡 | 没有一个 |
| 新泽西 | 6.60% |
| 新墨西哥 | 7.83% |
| 纽约 | 8.52% |
| 北卡罗莱纳 | 6.98% |
| 北达科他 | 6.96% |
| 俄亥俄州 | 7.23% |
| 俄克拉何马州 | 8.95% |
| 俄勒冈州 | 没有一个 |
| 宾西法尼亚 | 6.34% |
| 罗德岛州 | 7.00% |
| 南卡罗来纳 | 7.46% |
| 南达科塔州 | 6.40% |
| 田纳西州 | 9.55% |
| 德州 | 8.19% |
| 犹他州 | 7.19% |
| 佛蒙特州 | 6.24% |
| 维吉尼亚州 | 5.73% |
| 华盛顿 | 9.23% |
| 西维吉尼亚州 | 6.50% |
| 威斯康辛州 | 5.43% |
| 怀俄明 | 5.33% |
销售税常见问题解答
谁付销售税?
消费者除了支付商品或服务的成本外，还要向零售商支付销售税。零售商负责向当地或州政府征收并缴纳税款。
哪些州不征收销售税?
五个州没有州销售税:阿拉斯加、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。虽然阿拉斯加州没有州销售税，但当地市政当局被允许征收销售税。
营业税的好处是什么?
销售税为州和地方政府增加市政预算收入提供了一种途径。销售税收入通过公立学校、公共安全、道路和公共图书馆使辖区内的人民受益。