根据大多数州的法律，消费者必须为他们购买的商品和服务缴纳销售税。通常情况下，卖家收取销售税并将其汇给州和地方政府。但当一家州外零售商未能征收销售税时，负担就转移到了消费者身上。他们必须计算购买应税项目所欠的金额，然后直接向州和地方政府付款。这种税被归类为消费者使用税。
什么是使用税?
使用税是对购买时未作为销售税征收的商品和服务的必要缴款。如果你当地的税务和费用管理部门按购买价格的百分比收取销售税，无论卖家是否收取，这笔税都是应缴的。实际上，这意味着如果你从不收税的州外卖家那里购买产品，你必须计算你的使用税率，并直接向州和地方机构纳税。
您当地的使用税率将与您当地的销售税率相同。假设你生活在一个零售税率为5%的地区。如果你在网上订购一台440美元的电视机，卖家应该在售价的基础上加收5%。如果一个在线零售商选择不收税，负担就转移到你这个买家身上了。你必须计算并缴纳应税货物的使用税。因为使用税率与销售税税率一致，你的纳税义务将是22美元。
征收使用税的目的是什么?
使用税与销售税或增值税(VAT)的目的相同。利用税收资助州和地方的计划，包括基础设施、政府管理、贷款计划和老年人护理。在一些司法管辖区，销售税和使用税为政府提供了一年中最大的收入来源。然而，在没有销售税或使用税的州，例如蒙大拿和俄勒冈州在美国，政府收入必须来自其他来源，如财产税、所得税和行政费用。
你什么时候交使用税?
每个州都有自己的法律规定何时缴纳使用税。许多国家允许居民每年缴纳一次使用税。例如，加州税务和费用管理局(CDTFA)允许居民在4月15日缴纳使用税，这与联邦和州提交所得税申报表的最后期限相同。CDTFA还允许居民在每次购物时缴纳任何税款。这可能会减轻一些买家保存记录的负担。你可以向你所在州的税务部门查询你所在地区的具体法律。
使用税和销售税
使用税和销售税是同一枚硬币的两面。他们按相同的比率进行评估，资助相同的项目。不同之处在于征税的时间和方式。
它们有什么相似之处?
销售税和使用税按相同的税率评定。例如，如果一个市政当局有7.85%的销售税，它也会有7.85%的使用税。销售税和使用税也为同样的项目提供资金。这两种税适用于相同的零售商品。如果一个州对家具而不是杂货征收销售税，那么它也会对家具而不是杂货征收使用税。销售税和使用税都只由买方居住的州征收。例如，如果爱达荷州的买家从俄勒冈州的在线卖家那里购买了一件产品，俄勒冈州的卖家不会收取销售税，因为该州没有销售税。在这种情况下，爱达荷州的买家必须支付使用税，因为他们的州对零售购买征税。
有什么不同?
销售税和使用税的差别在于征收。零售商征收销售税然后汇给州和地方政府。购买者向政府缴纳使用税。你只需要在购买应税项目时没有缴纳销售税的情况下，才可以免缴使用税。如果你已经缴纳了销售税，你就不欠使用税。
使用税务常见问题
什么是使用税?
使用税是一种有条件的税，当欠税但没有征收销售税时，买家必须支付。它适用于对零售商品征收销售税的州和市。根据法律规定，零售商应该在购买时收取销售税。如果零售商不这样做，仍然需要纳税。这种税被重新归类为使用税，购买者必须将其汇给州或地方政府。
使用税的一个例子是什么?
为了可视化使用税在现实世界中的运作方式，假设一家公司在一个收取6%销售税的州运营。一家在线零售商没有对公司与业务相关的购买征收销售税。为了弥补这一点，公司必须直接向国家缴纳使用税。使用税是购买价的6%。然而，如果在线零售商增加了运费，这些费用不受销售税或使用税的约束。
销售税和使用税的区别是什么?
销售税和使用税实际上是同一种税。它们按相同的税率分摊，对相同的商品和服务征税。不同之处在于，销售税由卖方收取并缴纳，而使用税由买方计算并缴纳。
我在亚马逊购物要交使用税吗?
不。自2017年以来，亚马逊在每个州都对购买商品征收销售税。因为你在亚马逊上买东西时，账单上已经加上了销售税，所以亚马逊的订单不欠使用税(不欠额外的税)。