税号:税号的种类及申请方法

在COVID-19大流行期间，数千家美国企业突然失去了收入来源。但对于那些准确及时地提交了纳税申报单的企业主来说，他们松了一口气。美国小企业管理局(Small Business Administration)创立了“工资保护计划”(Paycheck Protection Program)，为陷入困境的企业提供低息贷款和慷慨的贷款减免计划。然而，要申请该计划的好处，企业需要有一个税务识别号。

事实上，任何时候个人或企业与IRS打交道时，他们都需要方便地使用他们的税务ID号——无论是社会安全号码(SSN)还是联邦雇主识别号码(EIN)。企业在处理其他业务时通常也会提供其税号，例如在汇款发票或批发购买商品时无需缴纳销售税。然而，在美国，没有一种类型的税收ID号来统治它们，所以掌握不同类型的税收ID号及其用途是至关重要的，这样你就可以确保你得到了正确的税收ID号。

什么是税号?

税务识别号(tax ID)是政府向纳税的个人或商业实体提供的唯一编号。它帮助政府追踪谁已经纳税以及他们欠了多少税款。大多数国家都有某种形式的纳税人识别号码。在美国，有几种不同类型的税号。有时，税务ID号也可用于非税目的，如开立银行账户或申请信贷，以识别企业或个人。

税务ID或联邦雇主识别号码(EIN)对于申请福利和税收抵免也很重要，比如大流行期间的PPP贷款或社会保障福利。正确地注册你的企业并提交纳税申报单可以帮助保护你的企业，使其有资格在困难时期获得政府援助。

您需要的税号类型取决于许多变量。不同类型的企业、个人和税务专业人员都需要不同的税务ID号。

社会保险号码

大多数永久居民和所有美国公民都有一个社会安全号码(SSN)，这是一个9位数的号码，用来记录个人的社会安全账户。这个数字最初的目的是让个人知道他们为社会保障支付了多少钱，这是一个提供残疾、退休和遗赠福利的项目。这个号码后来也演变成了个人纳税人的识别号码。

雇主和美国国税局(Internal Revenue Service)使用这个号码来识别美国的每个工人，并追踪每个人是否缴纳了自己应缴的税款。社会安全号码也是从政府领取福利所必需的，比如失业保险和经济刺激支票。

个人纳税人识别号码(ITIN)

对于没有资格享受社会保障的个人，美国国税局将发放一个纳税人识别号码。这个号码通常分配给非美国永久居民的移民。没有资格获得社会安全号码的永久居民也可以获得ITIN。这个数字有九位数长，总是以数字9开头。

联邦雇主税号(EIN或EITN)

美国国税局为企业提供唯一的9位数号码，用于税务识别。在申请信贷或开设银行账户时，EIN也用于识别企业。任何类型的企业都可以申请联邦雇主识别号码，范围从独资企业来公司．

领养税识别号码(ATIN)

领养税识别号是父母为新领养的孩子报税时使用的临时号码。这个号码通常用于父母在为孩子发放社会安全号码之前必须纳税的情况。

报税人税务识别号码(PTIN)

当一个报税员被支付来帮助企业或个人提交联邦所得税申报表时，这个人还必须有一个唯一的税务识别号码。要获得PTIN，编制人员必须向国税局支付30.75美元的费用，并花大约15分钟填写PTIN表格在线表单．

您需要税号吗?

几乎所有的业务类型需要一个税号，但美国国税局列出了一些例外情况。如果一个企业没有员工，不作为公司或伙伴关系，不支付消费税，并符合列于美国国税局网站在美国，它可能不需要税号。这很可能仅限于那些收入很少或没有收入的免税独资经营者。

然而，即使您的企业在法律上没有义务拥有税务ID号，税务ID号仍然是获得银行账户的必要条件。没有税号也会妨碍你领取政府机构发放的福利。

如何获得雇主税号

企业可以在网上获得联邦雇主税务识别号码美国国税局网站通过传真、邮件或电话。如果通过传真、邮件或电话申请，申请人必须填写IRS表格SS-4，只有一页长，询问有关业务结构、员工和人口统计的详细信息。

如果在线申请，申请人将提交相同的信息并立即收到EIN。

如果以传真方式申请，EIN大约在一周内送达。如果通过邮件申请，需要4到5周的时间。如果通过电话申请，国税局不会提供关于收到EIN的时间长度的信息。