小企业税收截止日期:2022年的会计日历

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小企业纳税截止日期

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当你是一个小企业主的时候，似乎每个季节都是纳税的季节。从个人纳税申报表到公司纳税申报截止日期，有许多由国税局设定的日期，你需要添加到你的日历上。

准备是关键。提前知道纳税截止日期会让你有更多的时间准备，这样你就不会收到一份意想不到的税单，也不会因为时间有限而无法完成国税局的纳税表格。

那么，当你为你的小企业准备税收时，你需要注意哪些日期呢?本指南分享了2021财年提交所得税的2022年截止日期。把它们加到你的日历上，这样你就比以往任何时候都准备得更充分了。

目录表

注:本指南仅供参考，并不能取代从专业会计师处获得会计、税务或财务建议。

小企业的税收类型

美国政府要求小企业在整个财政年度缴纳各种税款。让我们来看看作为一个小企业主你需要支付的四种主要类型的税。

季度税收

所有的企业主——包括独立承包人、独资经营者和自雇人士——年收入超过1000美元的都需要按季度缴纳预估税款。这是联邦所得税的一种形式1040 - es形式，它会估算出你预计在年底应缴的所得税。

每个季度后向国税局分期付款:

  • Q1:4月15日
  • Q2:6月15日
  • 第三季度:9月15日
  • 第四季度:1月15日

根据你的企业规模，你可能还需要按季度缴纳公司税。使用1120 - w形式计算估计的营业税，如果你预计在年底欠税超过500美元，就按季度支付。

1040税表

年度税收

一旦四个季度结束，个人和小企业都需要提交年度纳税申报表。这是在4月15日到期，并平衡任何差异，从你估计的季度纳税。

美国国税局将你的实际年收入与你的季度收入进行比较。

任何超出公司纳税申报单预期的事情——比如比平时大的黑色星期五或意外的限时抢购——都应该在这个时候交税。

你用来提交年度税的表格取决于你的企业结构。莎拉·约克，美国国税局注册代理人和税务专家门将税解释:

  • 如果你的小企业是单人有限责任公司(意思是只有你一个人)，你可以在你的个人1040表格上用附表c提交你的营业税，截止日期是4月15日。
  • 如果你的小企业是有限责任公司，但你有一个商业伙伴，你需要提交文件1065年形成3月15日到期的合伙人申报表。
  • 如果你的小企业是有限责任公司，但在纳税方面被视为S-Corp，你可以使用形成1120年代该报告也将于3月15日到期。

表格1065和1120-S比4月15日提前一个月到期的原因是因为这些实体结构通过表格K-1流向所有者的1040回报。因此，他们的申报表必须在业主提交之前先准备好。

莎拉·约克，美国国税局注册代理人和Keeper tax税务专家

雇佣税

你的小企业雇佣员工吗?如果是这样，你有责任支付联邦就业税。报告工资;销售佣金，以及每个雇员在整个纳税年度的医疗保险预扣款944年形成．

小企业需要每月或每半周缴纳就业税。在日历年开始时选择您的偏好。OB欧宝娱乐APP(许多零售商选择将就业税日期与工资挂钩工资.）

如果你欠的就业税或工资税超过500美元，美国国税局要求按季度缴纳。你要把这些文件归档941年形成，付款期限不得迟于该季度下一个月的最后一天。

阅读更多:5个最昂贵的工资错误以及如何避免它们

联邦消费税

销售特定商品和服务的小企业需要缴纳联邦消费税。这是一种按百分比或固定金额收取的费用:

  • 健康产品,比如烟草或酒精
  • 环保产品,比如燃油或机票

如果你的库存符合这些标准，你的企业需要备案720年形成按季度计算。与所得税申报一样，联邦消费税的支付也是全年分阶段进行的。你将在年底估计你所欠的债务，并每个季度支付一次。

免费下载:6个步骤，让您的企业准备纳税季节

纳税季节对任何企业主来说都是压力很大的。本指南将详细介绍在美国申报所得税的过程，并为您提供清单，使您有条理并做好准备。

2022年美国小企业税收日历

约会太多了?虽然不同的州有不同的纳税截止日期，但这里有重要的付款和申报日期要放在你的日历上。

2022年1月

  • 2021年第四季度的季度税:2022年1月15日

2022年3月

  • 美国公司和合伙企业纳税申报表:2022年3月15日
  • 2022年第一季度就业税:2022年3月30日

2022年4月

  • 2021年个人或单人有限责任公司报税表:2022年4月15日
  • 2022年第一季度的季度税:2022年4月15日

2022年6月

  • 2022年第二季度的季度税:2022年6月15日
  • 就业税2022年第二季度2022年6月30日

2022年9月

  • 2022年第三季度的季度税:2022年9月15日
  • 就业税2022年第三季度: 2022年9月30日

2023年1月

  • 2022年第四季度的季度税:2023年1月15日
  • 就业税2022年第四季度2023年1月30日

你什么时候能拿到退税

小企业主高估他们的税单并不罕见。如果你在季度税上支付了太多，你将在财政年度结束时得到退税。

美国国税局目前面临着大量积压的退税申请。有六百万年美国国税局积压的未处理的个人报税表，所以处理支出的时间比平时要长。

预计在提交退货后三天内收到退款。欲了解更多信息，请访问美国国税局的“我的退款在哪里?”的服务。输入您的社会安全号码、申请状态和退款金额，以估计处理时间。

IRS“退款状态”工具

小企业税收延期

并不是所有的小企业主都能按时提交纳税申报表。事情发生;营业收入不稳定，生活也有阻碍。

如果你不能按照上面列出的时间表申报个人所得税或营业税，美国国税局允许你延期纳税。你将有额外的6个月的时间来报税，尽管延迟缴纳个人所得税和企业所得税的要求并不总是同时得到批准。

在报税截止日期前，请使用以下表格申请延期:

税务专家萨拉·约克说:“延期可以在网上电子提交或邮寄给国税局。”“然而，由于美国国税局目前积压的纸质邮件分类工作，我建议如果可能的话，使用电子文件服务。”

记录缺失、额外支出、应付账单、支出差异，甚至是过于忙碌的注册会计师，都可能影响你的纳税义务。对所有因素进行全面的盘点，然后衡量要求延期的利弊，这应该是你报税截止日期准备工作的一部分。如果你没有做到这一点，当你意识到你需要延期的时候，可能已经太晚了。

Yuvi Alpert，创始人兼首席执行官Noemie

迟交税款的罚款

延期的存在是为了给你额外的时间来准备你的税收。但如果你没有申请延期(或提前付款)就没有提交或缴纳纳税申报表，你将面临罚款。

未提交文件

如果你没有申请延期，却错过了申报截止日期，你将被收取逾期申报罚款——通常是每月应付金额的5%，最高可达25%。

如果你超过了申报截止日期60天，美国国税局将对你处以435美元的最低罚款或你报税时应缴税款的余额，以较小者为准。

未付款

还有滞纳金——通常是逾期未缴税款的0.5%，如果逾期未缴税款超过了延期前的纳税申报表到期日。它是按每月或部分月收取的，最高可达25%。

如果你能证明错过付款期限的“合理原因”，你将不会被收取滞纳金。如果你已经支付了年度所得税的90%，剩下的部分在你的年度纳税申报表中支付，那么就符合这个标准。

美国国税局还会对逾期付款收取利息，这会使你每个月的未缴税款增加。确切的数额每三个月变化一次。

非美国企业主的纳税期限

以上的最后期限和日期适用于在美国经营的小企业主。如果你在美国以外经营，这里有一些可能适用于你的截止日期:

加拿大小企业的纳税期限

加拿大的小企业主必须每年提交T2公司所得税申报表。这一期限比其他国家短:企业会计年度结束后6个月。

在加拿大其他值得注意的重要日期包括:

  • 员工工资减税：每月15日(上月)
  • 所得税分期付款:每个月或季度的最后一天，取决于你的付款计划
  • 纳税年度结束前两个月:剩余企业所得税

这些日期临近时需要提醒吗?加拿大税务局(CRA)负责管理BizApp这是一款旨在帮助你跟踪营业税截止日期的移动应用程序。

英国小企业的纳税期限

虽然英国的纳税年度从4月持续到4月，但有限公司提交小企业税的截止日期有所不同。下面是HMRC的指导方针用于作为有限公司经营的小型企业:

  • 首年报税表:在公司注册处注册之日起计21个月
  • 随后的报税表:公司财政年度结束后9个月
  • 公司税申报:会计期间结束后12个月
  • 公司税:会计期间结束后9个月零1日

如果你的年营业额超过85,000英镑，你可能还需要在会计期间的每个季度支付增值税(VAT)。提交和缴纳增值税申报表的截止日期为季度结束后一个月零七天。例如，如果你的季度在3月31日结束，那么你的增值税截止日期将是5月7日。

在英国，公司董事和自雇人士也需要缴纳所得税和国民保险。这是通过自我评估纳税申报表计算和提交的:

  • 自评提交截止日期:10月31日办理纸质纳税申报表;1月31日开始网上报税。
  • 缴纳所得税:纳税申报表下一年的1月31日。
  • 付款方式:纳税申报表的下一年的7月31日。这可以作为你下一年纳税的供款。

澳大利亚小企业的纳税期限

澳大利亚的企业主必须在财政年度结束的6月30日缴纳所得税。然而，澳大利亚的纳税日历根据你经营的业务类型而有所不同。你必须在下列时间提交报税表:

  • 10月31日适用于个人、个体经营者和合伙企业
  • 2月28日公司报税表

所有澳大利亚公司还必须每季度提交一份商业活动报表(BAS)。这些报表报告了不同的纳税义务，包括商品和服务税(GST)，即付即扣，即付即付分期付款。提交BAS的截止日期为:

  • 10月28日第一季度(7月、8月和9月)
  • 2月28日第二季度(10月、11月和12月)
  • 4月28日第三季度(1月、2月和3月)
  • 7月28日第四季度(四月、五月和六月)

不要错过小企业的纳税截止日期

经营一家小企业需要做很多事情，包括会计。把这些重要的日期提前提醒到你的日历上。纳税的日子很快就会向我们逼近。

许多小企业发现将与税务有关的活动外包给税务专业人员更容易。他们不仅能提醒你重要的日子，还能帮你提交个人和公司的纳税申报表——不需要六个月的延期。

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